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中外跨国公司司库管理的比较与启示
来源:2014年第16期 作者:熊斌 点击:
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一、企业司库管理定义随着企业集团管理实践不断进展,企业司库的内涵和外延也在持续演进,一般来说,企业司库管理有两个层面的内容:狭义司库管理是指企业集团内部基本的资金管理,用以保证企业日常运行,包含资金预算管理、账户管理、流动性管理;广义司库管理则涵盖基本资金管理职能及更具战略导向的高级司库管理职能,后者强调通过控风险、降成本、提效率来使企业创造更大的价值。二、我国企业集团司库管理:现状分析(1)我国企业集团司库管理模式选择大体上,我国企业集团司库管理主要经历了统收统支、拨付备用金、内部银行、资金结算中心和财务公司等五个阶段,每一种模式都在企业的不同发展阶段发挥了重要作用。表司库管理模式发展阶段通常情况下,我国企业集团在选择司库管理模式上,主要考虑以下因素:一是要能提高组织的运作效率;二是要能减少集团的财务风险;三是要有相应的信息上传和下放的畅通渠道;四是要与集团公司所处的生命周期相匹配。(2)我国企业集团司库管理 ...
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