关于境外企业提升资金管理能力的探讨

 

摘要：国资委于2023年调整央企经营指标体系,由"两利四率"调整为"一利五率".在保留三个指标的同时,保留了资产负债率、研发资金投入强度和全员劳动生产率。净利润指标以净资产收益率置换,营业收入利润率以营业现金比率置换。通过引入ROE和经营性现金比例,国资委"要有利润的收入,也要有现金的利润"的调控要求得到了充分体现。与利润指标相比,现金流指标更为客观真实,也更能反映企业盈利的质量,有利于央企更为注重现金流的安全性,重视在关注账面利润的基础上增强持续投资能力,全面提高企业经营状况的"含金量",助力企业健康良性发展

 

关键词：境外企业；资金；现金流

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