浅析集团公司采用现金管理系统组建资金结算网

浅析集团公司采用现金管理系统组建资金结算网络的意义


摘要：集团公司的母公司、子公司都具有独立的法人地位，为了集团总体利益最大化，公司总部有必要采取恰当的管理方法进行控制。集团公司采用现金管理系统组建资金结算网络，在运行初期、成熟期、稳定期等各个发展时期对资金适时、适度地调配，实现经营业务的指导管理，保障子公司及时运用集团公司强大的信用支持和规模优势。
关键字：集团公司  现金管理系统  资金集中管理
一、集团公司释义、特点、按控股分类
集团公司一般由一个大型的母公司或总公司以及多个全资子公司、一系列关联公司组成，通过实现各公司的目标责任从而达成共同利益。其特征是集团公司本身、子公司、关联企业具有独立、有限的民事责任能力，都具有独立的法人地位。从母公司是否控股分为控股型和混合型；前者母公司不直接参与生产经营活动，后者母公司既从事股权控制又从事经营管理的
二、现金管理系统的运用、功能及安全管理
现金管理金融服务在欧美已有30多年的历史，国内近年多家银行为满足客户对资金管理的需要，也相继推出把“银行”搬进企业，为企业量身定做特色的资金结算网络。以建设银行的现金管理系统为例，湖南省内的知名大机构、大企业如湖南省地质矿产勘查开发局、中南传媒出版集团、湖南省社会保险管理服务局、湖南省质量技术监督局、老百姓大药房集团公司等都使用了该管理系统，并获得了很好的使用体验。
现金管理系统从资金归集、账户信息查询、快速融资、实时收付款等，为企业实现各功能定制。在保证资金的流动性的前提不变的情况下，现金管理系统可以同时有机的结合主账户和各子账户收付款业务、公司理财融资、账户的管理及信息服务，为公司的各种需求及时提供综合金融服务。
现金管理系统由各银行总行集中管理，系统安全、高效，在正常办理公司业务、保证客户信息安全上提供高度支持。常用的安全管理措施有数字证书识别身份、专用报文加密、用户密码及权限控制。
三、集团公司采用现金管理系统组建资金结算网络的意义
一是促进集团公司集约化科学管理。集团公司具备相当的规模、层级和分支，按照公司集团化发展和管理的规律，为了在市场竞争中体现规模效应，将资金管理方式、管理工具升级，借助新的模式工具，整合企业财务等资源，为集团公司的提升管理水平和发展后劲提供保障。
二是优化集团公司财务资源配置。在日益开放的市场竞争环境中引领集团公司发展，资金、业务、人才等各项资源的需求将不断凸显，搭建集团公司统一的资金管理架构，将可实现集团公司一览无余的账户管理、实时透明的收付款、灵活可选的资金汇集与下划，使得集团公司本部能够最大限度地调剂各层级、各公司之间的资金使用，提高资金效用。
三是为“集中资金办大事”提供了制度化的工具，资金归集系统一旦搭建，即一劳永逸，在集团公司本部需要调集资金进行大规模经营投资的时候，只要决策与传达工作完成，即可依靠归集功能的自动化功能随时、透明、准确和最大限度地实现调拨。汇聚资金的额度和频率可以针对不同账户进行差异化的设置。
四是利于强化对子公司的支持和凝聚，随着业务规模的壮大、经营领域的深化和多样化，集团公司下属诸多公司都有融资需求，但不是每一个公司都具有独立、充分的融资能力。现金管理系统实现了资金的汇聚，在前期约定的基础上，集团公司本部可自主、有效地给子公司支持，增强对子公司的凝聚力与管控力。
五是提升融资及议价能力。资金归集后，集团即掌控了更大的资金流量，当集团内部资金需求超过自身汇聚形成的供给能力后，集团才需要向外借款。此时，集团在与银行、子公司、其他交易伙伴的资金价格谈判中已具备更强的议价能力。
四、集团公司中子公司采用现金管理系统组建资金结算网络的意义
一是从资金层面“抱团谋求更大发展”， 随着业务的不断发展壮大，子公司的融资需求日益凸显，但是，单独的下属主体向银行借款往往存在诸多困难，比如抵押物不足、无法获得足够大的贷款额度、无法获取贷款利率优惠、无法获得时间上的优先保障等。集团现金管理系统的搭建，实际是各子公司团结起来，汇集一部分账户和资金（建行系统内的），组建一个具有规模优势的资金集团，提升谈判和议价能力，抱团谋求更大的发展。汇聚资金的额度和频率可以定制。
二是在一定限度内直接获得集团内部融资。集团汇聚资金后，各子公司的融资需求，在集团资金供给能力范围内的，可由集团内部直接解决，并做到所需随用，方便快捷。
三是在集团支持下获得大额融资。在超过集团内部资金供给能力的情况下，子公司通过集团授信、集团担保、集团谈判议价等方式，可以更快捷地实现自身无法独立获取获很难获取的大额融资，且融资成本更低。
五、集团公司与子公司及各成员的业务联系来看采用现金管理系统组建资金结算网络的意义
一是提升效率、节约财务成本。议价能力的提升，能有效减少银行贷款的融资成本；一系列系统集约化和自动化处理功能的实现，避免了各公司大量往返银行的人力、交通和安全等因素带来的成本；同时，资金转账、汇划的费用更低，大量购买单证的费用可以省去。
二是增强财务管理的安全性与规范性。现金管理系统可将集团公司银行内的各子公司账户、资金，依据事先商议的规则、条件和要求按制度化管控，并可选择实现账户信息、收付款、票据业务、集团理财、投资理财、流动性管理、信息报告 、内部帐等大类共数十项功能，财务管理的安全性、规范性、自动化水平均大幅提升。
                                   中国建设银行长沙湘江支行  杨宇
主要参考文献：
1、李争浩。优化财务公司结算模式  提升集团资金集中管理效率[J].会计之友，2009（5）。
2、纪安庆。企业集团资金集中管理创新[J].财会通讯（理财版），2007（6）。
3、陈平安。 集团公司资金集中管理初探。中国集体经济，2009（11）上。
4、袁少文。城投集团公司资金管理模式的建立。审计﹠理财，2010（8）。