资金的集中管理模式探讨——模拟财务公司运行

为应对国际金融危机,2008年下半年以来,党中央、国务院陆续出台了一系列政策措施,积极推动各企业的发展,目前经济运行向好的势头日趋显现。但由于外部经济环境并未明显好转,国内经济存在着一些深层次矛盾,我国企业仍面临严重困难,其中资金紧张即为最突出的问题之一,近两年因为资金短缺而关闭的中小企业比比皆是。为提高企业竞争力,国家和地方均出台了不少政策。2009年工信部在《关于促进工业企业加强管理降本增效的若干意见》中提出“加强资金集中管理,努力缩短资金循环周期,加速资金周转,提高资金利用率,降低财务费用”[1]。2011年山西省国资委在《关于进一步加强省属企业财务管理工作的指导意见》中提出“实施资金集中管理,提升企业财务资源集团化运作水平”[2]。不同类型的集团企业该如何选择资金集中管理的模式呢?本文针对我集团的情况做简单阐述。一、集团资金管理模式我公司是一个以房地产开发、房建施工、市政路桥和建材物流为主的大型企业集团,采用资金集 ...