企业资金管理运行模式探讨

目前,以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型企业中悄然兴起。这几年,许多国外跨国公司发展迅速,他们之所以能够取得成功在于它们拥有一套现代企业管理制度,特别是资金管理制度。公司总部能够做到对遍布世界各地的分公司账户实行“零余额管理”,即当日账户清零,资金集中统一调度,这既保证了企业资金在全球范围内的快速流动,同时也增强了企业支付能力,减少各种风险。一、资金集中管理模式的选择不同的企业由于其经营背景、所处行业、规模大小以及管理能力的不同,在对以下介绍的五种资金集中管理模式选择时有不同的偏好。在统收统支和拨付备用金这两种模式下,对资金的控制高度集权,且总部对子公司的控制多为行政控制,各成员单位不独立设置银行账号,不独立设置财务部门,基本没有对资金的处决权。对于规模不大,分支机构地域集中,内部多为不具备独立法人资格的下属单位的来说,这两种模式是可行的选择。而对于业务和收入多样、地区分布广、组织结构和产 ...