对企业资金控制管理的研究

一、企业资金控制管理现状分析(一)资金控制管理分散监控不力(1)下级单位多头开户,无法及时了解其资金状况。企业的账户最多时达到了30个,资金分散严重;(2)资金账外循环,资金支出缺乏有效控制及资金流向不清楚;(3)内部资金的余缺调剂不力,资金闲置与短缺情况井存;(4)资金贷款、担保、投资缺乏有效控制,筹、投资不能统筹规划,引起资金浪费及财务成本过高。(二)财务管理不规范(1)资金控制管理预算不完整,无法做到事前计划、事中控制和事后分析;(2)资金收入没有全面合理的预测与控制,不能及时满足生产经营需要;(3)缺乏资金控制管理的有效手段,影响企业财务管理工作以及对外信用度。(4)缺乏统一的财务资金调控制度,没有统一的资金控制管理信息平台,信息传递渠道不畅,财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来,致使企业决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息,无法实施有效的管理、监督和控制。(三)资金使用效率较低风险较大(1)对应收账款控制较弱,资金回笼缺乏系 ...