企业资金控制管理问题研究

一、企业资金控制管理现状分析随着市场因素渗透程度的不断扩大和企业经济活动的日趋复杂,工业企业逐步形成了多渠道筹资和多样化的资金运作模式。长期以来,很多工业企业仅注重账面利润完成情况而很少关注企业生产经营产生的现金流量,资金管理长期处于粗放型管理状态,最终导致企业现金流短缺甚至枯竭。目前工业企业面临的资金管理问题和财务风险主要有以下三个方面,一是资金管理方式及手段落后,二是“三角债”问题突出,三是企业有债无权现象严重。近年来,一些企业随着业务量的加大,现金周转量随之增加,财务管理没有跟上形势的发展,资金管理存在不少漏洞。企业内部财会管理方式、核算原则、货币资金筹资和管理方面没有严格规范。企业普遍缺乏严格的程序和约束机制,从而造成应收、应付款项等沉淀资金膨胀问题。市场经济知识匮乏,法律意识淡薄,缺少风险意识。在企业生产经营活动中,个别企业经营管理者法律意识淡薄,既不注意考察和研究合作方的资信程度、经营业绩及经 ...