商业银行内部控制存在的问题及对策分析

一、商业银行内部控制存在的问题及分析(一)内部控制措施方面目前,虽然商业银行已经加大完善内部控制的建设力度,但由于从业人员及银行自身等客观原因,商业银行在内控活动方面仍存在许多不足之处。1.内部控制制度健全性与有效性仍不足随着商业银行加快业务创新步伐,有些内控控制建设显得相对滞后,有些制度未能随外在环境及业务发展进行及时地修订和完善。商业银行缺乏制定、执行制度的相关机构,其内控制度大多由职能部门去贯彻执行,最后导致“法出多门”以及“各自为政”的混乱情况,使内控制度缺乏协调性及整体性,不利于银行内部调控。2.重事后管理,轻事前防范商业银行许多内控活动都属于“亡羊补牢型”,极其缺乏前瞻性,往往要等到问题在实际工作中显现出来并且产生较大危害时才去解决。或对已存在的风险不采取事前防范,而是采取事后补救措施。“重事后管理,轻事前防范”这一错误观念,使得问题越积越多,最后给银行造成巨大损失。(二)监督评价与纠正方面有效的监督 ...