集团资金内部控制

一、资金管理是财务管理的核心财务管理是企业管理的重要组成部分,而资金管理是财务管理的核心。企业效益滑坡、经营困难,除了受外部环境不利因素影响外,很多情况下是受资金管理不善影响。例如,一些国际知名的大公司,虽然还没有到资不抵债的程度,但是由于资金运作失误、资金链中断,导致经营活动无法正常维持,被迫破产关闭。因此,只有加强资金管理,合理组织资金供应、降低资金使用成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制,才能实现企业现金流的良性循环和财务管理目标。二、集团资金管理中的问题(一)资金分散、效率低下集团资金集中管理的需要和各下属单位资金分散占用的矛盾已成为企业集团资金管理中最突出的问题。集团总部缺乏对现金的统一管理和筹划,导致各子公司多头开户的现象比较普遍,资金“天女散花”,大量闲置;同时,集团内部资金配置不平衡,形成存、贷两高,反映在集团的合并报表中,就是资产方的货币资金项目有几亿存量资金,而负债方却有大量的银行贷款 ...