电网企业改进现金流管理策略

随着市场竞争的加剧,因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。电网企业是典型的资金密集型企业,为适应国家电力体制改革的不断深化和当前激烈的市场竞争环境,必须强化现金流量管理。一、现金及现金流的含义1.现金现金是通用的交换媒介,也是对其他资产计量的一般尺度。现金等价物是企业持有的期限短、流动性强、可随时兑换成为己知数额的现金。会计上的现金有狭义现金和广义现金之分。狭义的现金仅指就是我们日常使用的货币等。广义的现金都包括库存现金和银行存款以及在日常被广泛接受的流通方式。这些流通方式都包括:银行本票、银行汇票、个人支票、邮政汇票、旅行支票。现金具体包括以下几种类型:一是库存现金,是企业财务部门为支付企业日常零星开支而保有的现钞;二是银行存款,是企业存放在商业银行,可随时用于支付的存款;三是其他货币资金,是企业存放在金融企业有特定用途的资金,如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等。2.现金流 ...