企业资金集中管理的目标、层次分析与管理模式

企业资金管理模式必须依据企业战略发展方向和市场变化的要求及时调整。企业资金管理模式是实现企业战略发展的重要保证。当企业发展到一定规模,生产经营所需资金量快速增大时就必然需要一个专业的组织来统筹管理资金的运用,这时就出现了结算中心或财务公司这样的与企业财务部相对独立的职能部门来承担这项工作。一、资金管理工作目标资金管理是企业财务管理的核心,因为财务管理是以现金收付能力为标志的,资金的管理活动中,管理者往往采用不同于会计利润的观点,而是从运营的角度出发更侧重现金概念。具体表现为通过对现金流的监督、控制和预测,实现对企业主要经济活动的安排和控制。如果一个企业拥有太多的现金,则会丧失投资机会,因而其机会成本比较大;反之,如果一个企业拥有太少的资金,则会使企业持续经营受到威胁;或者使企业偿债能力风险加大;或者使企业信用受到损失。因此,资金管理的基本目标就是保持与经营相匹配的适度资金,保持现金资产和负债在期限、币种、 ...