浅析信用证欺诈及其防范措施

一、引言近年来,我国与世界各国的合作日益广泛而密切,随之国际贸易量也在急速增长,国际结算的应用也日益增多。信用证作为一种安全便捷的结算方式,在国际贸易结算中被广泛应用。然而,近来来国际贸易领域频频出现信用证欺诈行为,严重干扰了正常的国际贸易秩序,信用证由原来被认为是万无一失的国际结算方式,转变为不敢信任。频繁发生的信用证欺诈案例给我们敲响了警钟。二、信用证欺诈及其成因信用证(信用证L/C),是银行(开证行)应进口商(开证申请人)的申请,根据其指示向出口商(受益人)开出的载有一定金额,并且保证在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。在国际贸易中,信用证是最常用、最主要的支付方式。信用证欺诈则是利用信用证的独立性和单证必须严格相符的原则,提供表面与信用证要求相符,但实际上不能代表真实货物的单据来骗取货款支付,或开立虚假及“软条款”信用证等的欺诈行为。它表现为使用变造、伪造、作废的信用证或随附单据、文件进行欺诈, ...